상속 및 증여세 산출세액 계산기
💸 상속·증여 산출세액 계산기
🎁 증여세 산출세액
🪦 상속세 산출세액
🧾 상세 계산 내역
과세표준 구간 및 세율
-
기본 산출세액
0 원
▶ 할증 포함 산출세액 합계
0 원
(-) 신고세액공제 (3%)
0 원
최종 증여세 자진납부할 세액 (예상)
0 원
📊 상속세 및 증여세 세율표 보기 (클릭)
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
📖 상속·증여세 계산 가이드
💡 산출세액 계산 공식
(과세표준 × 세율) - 누진공제액
📌 5단계 초과누진세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | - |
| 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
⚠️ 세대생략 할증과세 주의
수증자가 직계비속이 아닌 세대를 건너뛴 상속 및 증여(예: 조부모 ➡️ 손자녀)일 경우, 산출세액에 30%가 가산됩니다.
※ 단, 수증자가 미성년자이면서 상속·증여재산 가액이 20억 원을 초과하는 경우에는 40%가 할증됩니다.
💡 절세 포인트: 신고세액공제
법정 신고기한 내에 자진하여 신고를 완료할 경우, 최종 산출세액에서 3%의 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 기한을 놓치지 않는 것이 절세의 첫걸음입니다.
💡 상속·증여세 실무 핵심 Q&A
Q: 신고세액공제 3%는 어떻게 적용받나요?
증여세는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내, 상속세는 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 자진 신고할 경우 3%의 공제 혜택이 적용됩니다. 기한을 단 하루라도 넘기면 공제는 불가능합니다.
Q: 세대생략 증여가 항상 유리한가요?
세대생략 증여는 30% 할증이 붙지만, 재산을 두 번 이전할 때 발생하는 취득세와 증여세를 한 번으로 줄여주는 효과가 있습니다. 자산 규모와 증여 시점에 따라 유리함이 완전히 다르므로 반드시 세무 전문가와 시뮬레이션이 필요합니다.