종합소득 산출세액 계산기
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적용 세율표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제 |
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1. 소득금액 명세 및 배당가산
2. 종합과세 vs 분리과세 비교
⚖️ 판정결과:
💡 과세표준, 산출세액, 실효세율
과세표준: 세금을 매기는 기준 금액
전체 매출액이 아닙니다! 총수입에서 필요경비(지출)와 각종 소득공제를 뺀 '순수익'을 말합니다. 이 금액이 낮을수록 적용되는 세율 구간도 낮아집니다.
산출세액: 누진공제법으로 계산합니다
우리나라는 소득이 높을수록 높은 세율을 적용하는 '누진세율' 구조입니다. 하지만 전체 소득에 무조건 높은 세율을 곱하는 것이 아니라, 구간별로 계산하여 합산합니다.
[쉽게 계산하는 법]
(과세표준 × 해당 구간 세율) - 누진공제액 = 산출세액
(과세표준 × 해당 구간 세율) - 누진공제액 = 산출세액
* 누진공제액이란? 구간별 합산 방식의 번거로움을 덜기 위해 미리 계산해 둔 차액입니다.
실효세율: "내 진짜 소득세율"
세율표상 내 구간이 35%라 하더라도, 실제 내 소득 대비 세금 비율은 그보다 낮습니다. 실효세율은 각종 공제를 거친 후 내가 실제로 부담하는 최종적인 세율을 의미합니다.
💡 산출세액 계산 전 필수 확인사항
내 소득세율 구간이 35%면 전체 소득에 35%를 곱하나요?
아닙니다. 우리나라는 소득이 많을수록 높은 세율을 적용하는 누진세율 구조를 사용합니다. 전체 소득에 무조건 높은 세율을 곱하는 것이 아니라, 법정 구간별로 잘라서 세율을 곱한 뒤 합산합니다. 계산을 쉽게 하기 위해 (과세표준 × 세율) - 누진공제액 공식을 사용합니다.
실효세율이 무엇이고 왜 확인해야 하나요?
실효세율은 각종 소득공제와 감면 등을 모두 거친 후, 내 실제 전체 소득 대비 진짜로 납부하는 세금의 비율을 뜻합니다. 세율표에 적힌 최고세율보다 대개 낮게 나오며, 내 진짜 세금 부담을 정확히 파악하고 향후 절세 계획을 세우는 기준이 됩니다.